1. Доля вычетов по НДС более 89%.
2. Заявление убытка от деятельности.
3. НДС к возмещению.
4. АСК НДС по контрагентам свидетельствует о непредставлении деклараций и книг покупок на последующих звеньях.
5. Низкий уровень заработной платы.
6. Применение группой компаний специальных налоговых режимов.
7. Общий низкий уровень налоговой нагрузки.
8. Установление факта работы с компанией, которая впоследствии ушла на ликвидацию.
9. Применение посреднических операций.
10. Нестандартные формы расчетов (ценные бумаги, уступки прав требования, взаимозачеты).
11. Займы от аффилированных структур.
12. Наличие нерезидентских компаний.
13. Периодичность открытия юрлиц на одних и тех же учредителей раз в 2-3 года.
14. Регистрация по адресу в отношении которого налоговым органом уже проведён осмотр местонахождения.Сахарова
Добавлю:
- смена юридического адреса
- применение механизмов, связанных с уплатой роялти
- субподряд в стройке/ремонте
- расходы на консалтинговые, маркетинговые услугиШатилова
Низкое качество первичных Документов (товарных, транспортных накладных, складских отчётов, производственных отчётах). Разрывы в логической цепочке документооборота и фактических хозяйственных операций.Сахарова
