В компанию КСК ГРУПП обратился Собственник строительной компании за помощью в прохождении выездной налоговой проверки. Компания осуществляла свою строительную деятельность на территории Москвы и Московской области уже более 10 лет. Деятельность компании была направлена на строительство жилых и нежилых зданий.
Собственник получил из неофициальных источников информацию, что его организация состоит на контроле в налоговой и что за ними очень тщательно ведется наблюдение. Также ему сразу было озвучено, что будет организована выездная налоговая проверка в отношении его компании с целью установить достоверность информации, предоставляемой Собственником в налоговый орган.
Клиент посчитал, что у него могут возникнуть трудности при ее прохождении, ведь в штате компании нет профессионального налогового юриста, а договариваться с проверяющими он не желал.
Экспертами КСК ГРУПП было предложено провести аналог выездной налоговой проверки для установления возможных претензий по суммам налога и разработки четкой правовой позиции с целью минимизации налоговых рисков.
При проверке контрагентов выяснилось, что у большинства из них руководители и учредители являются «массовыми», в штате нет квалифицированных специалистов в области строительства и строительной техники для выполнения подрядных работ, адрес регистрации также является «массовым», при этом во взаимоотношения с контрагентами Клиент вступил незадолго до их создания. Кроме этого, в первичных документах, составленных между контрагентами и Клиентом, юристы КСК ГРУПП обнаружили дефекты. Например, те контрагенты, которые оказывали услуги в актах, не прописывали период оказания услуг, также не описывали конкретно, в чем заключалась услуга.
Эксперты КСК ГРУПП составили подробный отчет по налоговым рискам, так Клиенту было доведено, что налоговая выгода при отсутствии проявления должной степени осмотрительности при выборе исследуемых контрагентов в любом случае будет признана налоговым органом или судом необоснованной. Также эксперты КСК ГРУПП указали, что реальность осуществления хозяйственных операций между компанией Клиента и его контрагентами является определяющим условием получения налоговой выгоды. Вместе с тем Клиенту были даны четкие рекомендации по устранению дефектов в документообороте с контрагентами.
Таким образом, следуя рекомендациям экспертов КСК ГРУПП, Клиент минимизировал налоговые риски и смог обезопасить себя от доначислений в размере 45 млн руб. за три проверяемых года, минимизировать налоговые риски, проявить должную меру осмотрительности по отношению к своим контрагентам.
